Geldquelle versus Vermögensquelle
Warum Vorgesetzte beides verlangen und wie Büros dies nachweisen sollten, ohne zu viel einzufordern.
Operative Zusammenfassung
Fonds erklären diese Transaktion; Reichtum erklärt die umfassendere Finanzlage.Die Tiefe sollte im Verhältnis zum Risiko stehen.Eine plausible Geschichte braucht unterstützende Beweise.Die Frage nach der Geldquelle und der Quelle des Reichtums hängt zwar zusammen, ist aber unterschiedlich. Die Finanzierungsquelle erklärt, welches konkrete Geld in dieser Angelegenheit verwendet wird. Die Vermögensquelle erklärt, wie der Kunde oder UBO sein Gesamtvermögen angesammelt hat.
Für viele gewöhnliche Akten mit geringem Risiko kann ein einfacher Nachweis der Finanzierungsquelle ausreichen. Bei PEPs, Hochrisikostrukturen, großen Transaktionen oder ungewöhnlichen Zahlungsmustern benötigt das Amt möglicherweise auch eine umfassendere, durch Dokumente belegte Erklärung der Vermögensquelle.
Der vertretbare Ansatz ist Verhältnismäßigkeit mit Beweisen: Fragen Sie ausreichend nach, um die Transaktion zu verstehen, halten Sie fest, warum die Beweise ausreichend sind, und eskalieren Sie, wenn die Erklärung nicht zum Kundenprofil oder zur Angelegenheit passt.
Für wen dies gilt
Dieser Leitfaden richtet sich an Büros, die Zahlungen, Immobilientransaktionen, Unternehmenskäufe, Nachlassangelegenheiten, Treuhandfonds oder Kunden mit hohem Risiko abwickeln, bei denen die Herkunft des Geldes eine Rolle spielt.
- Immobilienkäufe
- Große Einzahlungen oder Treuhandübertragungen
- PEP- und EDD-Dateien
- Drittmittelgeber
- Erlös aus Unternehmensverkauf oder Umstrukturierung
- Erklärungen zu Erbschaft, Schenkung, Darlehen oder Krypto
Rechts- und Aufsichtskontext
Aufsichtsbehörden unterscheiden häufig zwischen der Quelle der Gelder und der Quelle des Vermögens, da Kriminelle eine einzelne Überweisung als sauber erscheinen lassen können, während die umfassendere Vermögensgeschichte ungeklärt bleibt.
Das Büro muss nicht das gesamte Leben eines Kunden in jeder Akte prüfen. Um zu entscheiden, ob das eingesetzte Geld für den Kunden und sein Risikoprofil sinnvoll ist, bedarf es ausreichender Beweise.
Was die Kanzlei tatsächlich tun muss
Beginnen Sie mit dem Transaktionsgeld: Woher kam diese Zahlung, von wem wurde sie bezahlt und passt das zur Sache? Entscheiden Sie dann, ob umfassendere Vermögensnachweise erforderlich sind.
- Identifizieren Sie Zahler, Konto und Zahlungsweg.
- Fragen Sie nach, warum es um Drittgelder geht.
- Sammeln Sie gegebenenfalls Bank-, Verkaufs-, Darlehens-, Erbschafts- oder Dividendenbelege.
- Dokumentieren Sie bei PEPs und Dateien mit höherem Risiko die Herkunft des Gesamtvermögens.
- Vergleichen Sie die Erklärung mit dem Kundenprofil und den negativen Signalen.
- Eskalieren Sie inkonsistente oder nicht unterstützte Erklärungen.
Wie guter Nachweis aussieht
Als Beweismittel können Kontoauszüge, Kaufverträge, Darlehensverträge, Gehaltsabrechnungen, Dividendenunterlagen, Erbschaftsunterlagen, Steuerunterlagen oder andere Dokumente dienen, die die Erklärung überprüfbar machen.
Typische Feststellungen der Aufsicht
- Verwendung von Geldquelle und Vermögensquelle als Synonyme.
- Annahme von Drittmitteln ohne Begründung.
- Dokumente sammeln, aber den Abschluss nicht protokollieren.
- Übermäßiges Sammeln in Dateien mit geringem Risiko und unzureichendes Sammeln in Dateien mit hohem Risiko.
- Diskrepanz zwischen Kundenprofil und Transaktionswert wird ignoriert.
Praktische Checkliste
- Identifizieren Sie die genauen verwendeten Mittel.
- Zahler und Konto bestätigen.
- Fragen Sie nach der wirtschaftlichen Erklärung.
- Sammeln Sie verhältnismäßige Beweise.
- Beurteilen Sie, ob auch Vermögensnachweise erforderlich sind.
- Zeichnen Sie die Schlussfolgerung und den Gutachter auf.
- Eskalieren Sie Inkonsistenzen.
- Trennt Aufgaben zur Finanzierungsquelle und zur Vermögensquelle.
- Verknüpft Zahlungsnachweise mit der Transaktionsüberwachung.
- Zeigt Drittmittelgeber und Wertinkonsistenzen an.
- Leitet schwache Erklärungen zur Überprüfung weiter.
- Behält die Schlussfolgerung als datierten Beweis bei.
Häufige Fragen
Reicht ein Kontoauszug immer?
Nicht immer. Es zeigt zwar sofort, woher die Gelder kamen, aber nicht, warum der Kunde sie hatte oder ob die Erklärung plausibel ist.
Wann wird eine Vermögensquelle benötigt?
In der Regel für PEPs, Hochrisikokunden, große oder ungewöhnliche Transaktionen, komplexe Strukturen oder wenn Nachweise über die Herkunft der Mittel das Gesamtbild nicht erklären.
Kann der Kunde nur eine Erzählung liefern?
Eine Erzählung hilft, aber Dateien mit höherem Risiko benötigen Dokumente, die sie unterstützen.
Offizielle Quellen
Von Wissen zu Compliance
Lesen ist ein Anfang. Sceau macht aus diesen Pflichten einen Ablauf, der sich selbst ausführt und beweist.
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