Source de fonds versus source de richesse

La source des fonds et la source de la richesse sont des questions liées mais différentes. La source des fonds explique l'argent spécifique utilisé en la matière. La source de richesse explique comment le client ou l'UBO a accumulé sa richesse globale.

Pour de nombreux dossiers ordinaires à faible risque, une simple preuve de la source des fonds peut suffire. Pour les PPE, les structures à haut risque, les transactions importantes ou les modes de paiement inhabituels, le bureau peut également avoir besoin d’une explication plus large de la source de richesse étayée par des documents.

L'approche défendable est celle de la proportionnalité avec les preuves : en demander suffisamment pour comprendre la transaction, enregistrer pourquoi les preuves sont suffisantes et intensifier la situation lorsque l'explication ne correspond pas au profil du client ou à l'affaire.

À qui cela s'applique

Ce guide est destiné aux bureaux qui gèrent les paiements, les transactions immobilières, les acquisitions d'entreprises, les questions successorales, les fonds bloqués ou les clients à haut risque pour lesquels l'origine de l'argent est importante.

• Achats immobiliers
• Dépôts importants ou transferts séquestres
• Fichiers PEP et EDD
• Bailleurs de fonds tiers
• Produit de cession ou de restructuration d’entreprise
• Explications en matière de succession, donation, prêt ou crypto

Contexte juridique et de contrôle

Les superviseurs distinguent souvent la source des fonds de la source de la richesse, car les criminels peuvent donner l’impression qu’un seul transfert est clair alors que l’histoire plus large de la richesse reste inexpliquée.

Le bureau n'a pas besoin de vérifier la vie entière d'un client dans chaque dossier. Il lui faut suffisamment de preuves pour décider si l’argent utilisé dans l’affaire est logique pour le client et son profil de risque.

Ce que l'étude doit réellement faire

Commençons par l’argent de la transaction : d’où vient ce paiement, quel compte l’a payé, et est-ce que cela correspond au problème ? Décidez ensuite si des preuves de richesse plus larges sont nécessaires.

• Identifiez le payeur, le compte et le chemin de paiement.
• Demandez pourquoi l'argent de tiers est impliqué.
• Recueillez les preuves bancaires, de vente, de prêt, d’héritage ou de dividende, le cas échéant.
• Pour les PPE et les dossiers à risque plus élevé, documentez l’origine globale de la richesse.
• Comparez l’explication avec le profil du client et les signaux défavorables.
• Faites remonter les explications incohérentes ou non étayées.

À quoi ressemble une bonne preuve

Les preuves peuvent inclure des relevés bancaires, des contrats de vente, des contrats de prêt, des fiches de paie, des relevés de dividendes, des documents de succession, des dossiers fiscaux ou d'autres documents rendant l'explication vérifiable.

Erreurs fréquentes relevées par les autorités

• Utiliser source de fonds et source de richesse comme synonymes.
• Accepter des fonds de tiers sans justification.
• Collecter des documents mais ne pas enregistrer la conclusion.
• Collecte excessive dans les dossiers à faible risque et sous-collecte dans les dossiers à risque élevé.
• Ignorer l'inadéquation entre le profil du client et la valeur de la transaction.

Checklist pratique

• Identifiez les fonds exacts utilisés.
• Confirmez le payeur et le compte.
• Demandez l’explication économique.
• Recueillir des preuves proportionnées.
• Évaluez si des preuves de patrimoine sont également requises.
• Enregistrer la conclusion et l'examinateur.
• Escalader les incohérences.

Questions fréquentes

Références officielles

• EUR-Lex — Regulation (EU) 2024/1624
• EUR-Lex — AML package summary and application dates