Déclarer une transaction inhabituelle : quoi, quand, comment

Lorsque vous savez, soupçonnez ou avez des motifs raisonnables de soupçonner un blanchiment ou un financement du terrorisme, vous devez déclarer à la cellule de renseignement financier — en Belgique, la CTIF — sans délai, et avant d'achever la transaction lorsque c'est possible.

Vous ne pouvez pas avertir le client qu'une déclaration a été ou pourrait être faite. Pour les avocats, le droit belge fait transiter certaines déclarations par le Barreau, préservant un rôle de filtre ; pour les autres professions, la déclaration est directe.

Un dossier complet et daté est votre protection : il montre le fondement de la décision, de déclarer ou non. Déclarer de bonne foi est protégé par la loi ; ne pas déclarer un soupçon manifeste ne l'est pas.

À qui cela s'applique

Ce guide est destiné aux bureaux qui peuvent être confrontés à des faits suggérant un blanchiment d'argent, un financement du terrorisme, un contournement des sanctions ou des infractions sous-jacentes lors de l'intégration, de l'exécution ou de la surveillance continue.

• Explications inhabituelles sur la source de financement
• Des structures complexes sans justification claire
• Pression du client pour précipiter ou éviter la documentation
• Indicateurs de sanctions, de fraude, de corruption ou de délinquance fiscale
• Soupçon découvert après acceptation

Contexte juridique et de contrôle

L'obligation de déclaration est déclenchée par la connaissance, la suspicion ou des motifs raisonnables de soupçonner. Le bureau n'a pas besoin de prouver un crime ; il doit décider si le seuil de suspicion a été atteint et, si tel est le cas, signaler la situation par la voie appropriée.

En Belgique, la CTIF-CFI a transféré la déclaration de soupçon vers goAML à partir du 30 septembre 2024. Les avocats disposent d'un parcours spécifique au barreau pour certains dossiers, préservant ainsi leur rôle de filtrage et leur traitement sensible aux privilèges.

Ce que l'étude doit réellement faire

Le bureau doit s'arrêter et intervenir en interne, éviter de donner des informations, préparer un récit clair, suivre le bon itinéraire et conserver les preuves de ce qui a été décidé et du moment où.

• Capturez les faits et les signaux d’alarme.
• Transmettez-le à l'AMLCO ou au professionnel responsable.
• Empêchez le langage destiné au client qui donne des indices.
• Décidez du rapport/non-rapport avec les raisons.
• Préparez le pack de référence goAML XML ou Lawyer Bar.
• Accusé de réception du dépôt du dossier ou justification de l’absence de rapport.

À quoi ressemble une bonne preuve

Le fichier doit contenir les signaux d'alarme, le récit, le décideur, l'itinéraire, le dossier de dépôt, l'historique des accusés de réception et du suivi, avec des contrôles d'accès, car le travail de DOS est très sensible.

Erreurs fréquentes relevées par les autorités

• J'attends des certitudes avant de faire un rapport.
• Discuter des éventuels rapports avec le client.
• Conserver le récit des soupçons uniquement dans le courrier électronique.
• Utiliser la mauvaise voie pour les affaires d’avocats belges.
• Ne pas enregistrer la raison pour laquelle une décision de non-rapport a été prise.

Checklist pratique

• Enregistrez les faits inhabituels.
• Escalader en interne.
• Restreindre l’accès.
• Évitez de donner des indications.
• Préparez un récit et des preuves.
• Utilisez la route goAML ou Bar, selon le cas.
• Reconnaissance et suivi du magasin.

Questions fréquentes

Références officielles

• CTIF-CFI — goAML becomes the reporting channel
• EUR-Lex — Regulation (EU) 2024/1624
• EUR-Lex — AML package summary and application dates