AMLR 2027: Was sich für Verpflichtete ändert

Die AMLR ersetzt einen Großteil des Flickenteppichs nationaler Umsetzungen ab dem 10. Juli 2027 durch ein einheitliches, unmittelbar geltendes EU-Regelwerk. Da es eine Verordnung und keine Richtlinie ist, gelten ihre Kernregeln einheitlich, ohne auf nationales Recht zu warten.

Erwarten Sie strengere, stärker harmonisierte Sorgfaltspflichten, eine EU-weite Bargeldobergrenze, klarere Regeln zum wirtschaftlich Berechtigten und eine neue EU-Behörde (AMLA), die das Regime beaufsichtigt. Risikobewertungen, Richtlinien und Verfahren sind anzupassen.

Der praktische Schritt jetzt ist, Prozesse und Aufzeichnungen in eine Form zu bringen, die sauf die neuen Regeln sauber abbildet — damit der Umstieg eine Konfiguration ist, kein Kraftakt. Der Deadline einen Schritt voraus zu sein ist weit günstiger als hinterherzulaufen.

Für wen dies gilt

Dieser Leitfaden richtet sich an Verpflichtete, die derzeit nationale Umsetzungen zur Bekämpfung der Geldwäsche verfolgen und die operative Umstellung auf das einheitliche EU-Regelwerk verstehen müssen.

• Notare, Immobilienmakler, Buchhalter, Steuerberater und Rechtsanwälte im Geltungsbereich
• TCSPs und risikoreiche Unternehmensdienstleistungsstrukturen
• Büros mit grenzüberschreitenden Kunden oder Niederlassungen
• Organisationen, die Aktualisierungen von Richtlinien, Schulungen und Risikobewertungen benötigen
• Teams, die den doppelten Neuaufbau manueller Verfahren vermeiden möchten

Rechts- und Aufsichtskontext

Die Verordnung (EU) 2024/1624 schafft ein direkt anwendbares AML-Regelwerk. Das bedeutet nicht, dass die nationalen Aufsichtsbehörden verschwinden, aber es bedeutet, dass viele Kernaufgaben auf EU-Ebene harmonisiert werden und Artikel für Artikel zugeordnet werden sollten.

Die praktische Herausforderung ist operativer Natur: Richtlinien, Risikobewertungen, Onboarding-Fragen, EDD-Routen, Bargeldkontrollen, Überprüfungen der wirtschaftlichen Eigentümer und Schulungsmaterialien müssen alle wissen, welche Regel heute gilt und welche Regel nach der Umstellung gilt.

Was die Kanzlei tatsächlich tun muss

Das Amt sollte eine Bestandsaufnahme der aktuellen Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche durchführen, sie dem bestehenden nationalen Recht zuordnen, Zuordnungen von AMLR-Artikeln vorbereiten, Richtlinien und Schulungen aktualisieren und vor dem Antragsdatum eine kontrollierte Umstellung durchführen.

• Erstellen Sie eine AML-Kontrollkarte mit dem aktuellen Status.
• Identifizieren Sie Arbeitsabläufe, die von AMLR-Änderungen betroffen sind.
• Aktualisieren Sie BWRA, Richtlinien und Schulungen.
• Bereiten Sie Änderungen des Bargeldlimits und des wirtschaftlichen Eigentums vor.
• Versionsregelpakete und Beweisvorlagen.
• Besprechen Sie die Situation vor der Umstellung mit verantwortlichen Fachleuten.

Wie guter Nachweis aussieht

Das Büro sollte nicht nur nachweisen können, dass es Dokumente aktualisiert hat, sondern auch, dass Arbeitsabläufe, Entscheidungen, Schulungsaufzeichnungen und Kundenbewertungskalender tatsächlich zum richtigen Zeitpunkt geändert wurden.

Typische Feststellungen der Aufsicht

• AMLR als künftiges rechtliches Memo und nicht als betriebliche Änderung behandeln.
• Richtlinien werden aktualisiert, aber keine Arbeitsabläufe.
• Personalschulung und Adoptionsnachweise werden vergessen.
• Belassen Sie Bargeldkontrollen oder UBO-Verfahren fest in den alten nationalen Vorschriften verankert.
• Wir warten bis 2027, um die Lücke zu schließen.

Praktische Checkliste

• Kartieren Sie aktuelle nationale Verpflichtungen.
• Ordnen Sie AMLR-Artikel zu.
• Identifizieren Sie geänderte Kontrollen.
• Bereiten Sie Richtlinienunterschiede vor.
• Personal schulen.
• Testen Sie Arbeitsabläufe vor der Umstellung.
• Bewahren Sie Adoptionsnachweise auf.

Häufige Fragen

Offizielle Quellen

• EUR-Lex — Regulation (EU) 2024/1624
• EUR-Lex — AML package summary and application dates