Due diligence renforcée : quand le CDD ordinaire ne suffit pas

Pays à haut risque, PPE, structures complexes, transactions inhabituelles et ce que EDD devrait ajouter.

Résumé opérationnel

EDD est un travail supplémentaire pour les relations à plus haut risque.Il doit produire une décision motivée d’acceptation, d’atténuation ou de refus.L’approbation des supérieurs et les sources probantes sont essentielles.

Une diligence raisonnable renforcée n’est pas une punition ; il s’agit du travail supplémentaire documenté qu’un bureau effectue lorsqu’une relation ou une affaire comporte un risque AML plus élevé. L’essentiel est de bien comprendre le risque pour qu’une personne âgée puisse l’accepter, l’atténuer ou le refuser.

Les déclencheurs courants des EDD incluent l’implication des PPE, la géographie à haut risque, la propriété complexe ou opaque, la source inhabituelle de fonds, les accords de prête-nom, les médias défavorables, la proximité des sanctions, les transactions urgentes inexpliquées et les clients qui résistent aux questions ordinaires.

Un bon EDD ajoute de la substance : une vérification plus solide, des preuves de la source de la richesse et de la source des fonds, l'approbation de la haute direction, une surveillance plus étroite, des conditions spécifiques et un enregistrement clair des raisons pour lesquelles le bureau a décidé que le risque était gérable ou non.

À qui cela s'applique

Ce guide s'adresse aux bureaux traitant des dossiers pour lesquels le CDD ordinaire n'explique pas suffisamment le risque.

PPE et proches collaborateurs
Pays ou secteurs à haut risque
Structures complexes d’entreprise ou de prête-nom
Explications inhabituelles sur la source de financement
Proximité des médias ou des sanctions
Transactions urgentes avec une faible justification

Contexte juridique et de contrôle

Le but de l’EDD n’est pas de collecter davantage de documents pour le plaisir. Il s’agit de réduire suffisamment l’incertitude pour que le bureau puisse prendre une décision défendable quant à l’opportunité d’aller de l’avant.

L’EDD doit être adapté au risque. Un dossier PEP nécessite un travail sur la richesse et les fonds ; une structure d'entreprise opaque nécessite un travail de contrôle et de finalité ; une contrepartie proche des sanctions a besoin de propriété, de contrôle et d’escalade des risques juridiques.

Ce que l'étude doit réellement faire

Lorsqu'un déclencheur EDD apparaît, le bureau doit suspendre l'acceptation automatique, rassembler des preuves ciblées, documenter le risque résiduel et obtenir l'approbation de la haute direction.

Enregistrez le déclencheur EDD.
Collectez des preuves ciblées, et non des documents génériques.
Documenter la source des fonds et la source de la richesse si nécessaire.
Clarifier la propriété, le contrôle et la logique commerciale.
Appliquer des conditions ou une surveillance si le risque est accepté.
Refuser ou sortir là où le risque ne peut être atténué.

À quoi ressemble une bonne preuve

Un dossier EDD solide explique le déclencheur, les preuves supplémentaires demandées, ce qui a été reçu, ce qui est resté en suspens et qui a accepté ou refusé le risque résiduel.

Erreurs fréquentes relevées par les autorités

Ajout de demandes de documents génériques qui ne répondent pas à la question du risque.
Approuver l'EDD sans l'approbation du supérieur.
Omission d’indiquer le risque résiduel.
Accepter une urgence inexpliquée.
Ne pas convertir les conclusions de l’EDD en conditions de surveillance.

Checklist pratique

Identifiez le déclencheur.
Suspendez l’acceptation si nécessaire.
Demandez des preuves ciblées.
Évaluer le risque résiduel.
Enregistrez l’approbation de la haute direction.
Fixez des conditions ou refusez.
Examinez plus tôt que les dossiers à risque ordinaire.

Comment Sceau l'opérationnalise

Augmente les tâches EDD des signaux PEP, sanctions, UBO, médias défavorables et transactions.
Sépare la collecte de preuves de l’approbation humaine finale.
Enregistre le raisonnement sur le risque résiduel.
Lie les conditions acceptées à la surveillance.
Scelle la décision EDD dans le grand livre.

Questions fréquentes

EDD signifie-t-il que le client doit être refusé ?

Non. EDD signifie que le bureau a besoin de plus de compréhension et d’approbation. Certains fichiers sont acceptés avec des contrôles ; d'autres sont refusés.

L’approbation des supérieurs est-elle toujours nécessaire ?

Pour les catégories clés à haut risque telles que les relations PEP, l’approbation de la haute direction est un contrôle essentiel et doit être prouvée.

L’EDD peut-elle être achevée après le début des travaux ?

Les EDD importants doivent être résolus avant d'agir lorsque cela est possible, en particulier lorsque l'acceptation elle-même crée un risque.

Références officielles

Du savoir à la conformité

Lire est un début. Sceau transforme ces obligations en un flux qui s'exécute et se prouve tout seul.

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